퇴직연금을 받을 시기가 다가왔을 때 일시금과 연금 중 어느 쪽이 더 유리한가를 따진다면, 가장 먼저 세금 구조부터 확인해야 합니다. 같은 퇴직금이라도 수령 방식에 따라 실제 납부 세금이 최대 50% 이상 달라지기 때문입니다. 이 글에서는 퇴직연금 일시금 vs 연금의 세금 차이, 55세 연금 수령 신청 절차, 퇴사 후 IRP 이전 방법을 집중적으로 다룹니다. DB형·DC형·IRP 전체 수령 방법이 궁금하다면 퇴직연금 수령 방법 완전 가이드를 함께 확인하세요.
퇴직연금 일시금 vs 연금, 세금 차이가 최대 50%
퇴직금 원금에 부과되는 퇴직소득세는 일시금으로 받으면 산출 세액의 100%를 내야 하지만, 연금으로 나눠 받으면 수령 기간에 따라 최대 50%까지 감면됩니다.
| 수령 방식 | 퇴직소득세 부담 | 감면율 |
|---|---|---|
| 일시금 수령 | 원래 세액 100% | 없음 |
| 연금 수령 1~10년 | 원래 세액의 70% | 30% 감면 |
| 연금 수령 11~20년 | 원래 세액의 60% | 40% 감면 |
| 연금 수령 21년 이상 | 원래 세액의 50% | 50% 감면 |
운용수익에 붙는 세금 차이도 큽니다. 일시금으로 받을 때는 기타소득세 16.5%가 부과되지만, 연금으로 수령하면 나이에 따라 3.3~5.5%의 낮은 연금소득세만 냅니다.
| 수령 방식 | 운용수익 세율 |
|---|---|
| 일시금 수령 | 기타소득세 16.5% |
| 연금 수령 (55~69세) | 연금소득세 5.5% |
| 연금 수령 (70~79세) | 연금소득세 4.4% |
| 연금 수령 (80세 이상) | 연금소득세 3.3% |
퇴직금 3억원, 근속 25년을 기준으로 25년간 연금 수령 시 일시금 대비 퇴직소득세만 약 900만원 줄어듭니다. 운용수익 절세 효과까지 합산하면 실질 차이는 더 커집니다. 수령 기간이 길수록 절세 폭이 확대되는 구조이므로, 목돈이 당장 필요하지 않다면 장기 연금 수령이 세금 측면에서 압도적으로 유리합니다.
연금 수령이 유리한 또 다른 이유 — 건강보험료와 분리과세 한도
세금 감면 외에 연금 수령에는 두 가지 추가 이점이 있습니다.
건강보험 피부양자 자격을 유지할 수 있습니다. 국민연금·공무원연금 같은 공적연금은 건강보험 피부양자 자격 판단 소득에 포함되지만, IRP를 통한 퇴직연금 수령액은 사적연금으로 분류되어 소득 산정에서 제외됩니다. 자녀나 배우자의 피부양자로 등재된 상태에서 IRP 연금만 수령한다면 피부양자 자격을 그대로 유지할 수 있습니다.
연간 수령액 1,500만원 이하라면 저율 분리과세로 마무리됩니다. 연금소득이 연 1,500만원(월 약 125만원)을 넘지 않으면 다른 소득과 합산하지 않고 3.3~5.5%의 낮은 세율만 적용됩니다. 기준을 초과하면 16.5% 분리과세 또는 종합과세 중 유리한 쪽을 선택해야 하는데, 소득이 많을수록 종합과세 시 세율이 높아집니다. 월 수령액을 125만원 이하로 설계하는 것이 가장 간단한 절세 방법입니다.
만 55세 이후 퇴직연금 연금 수령을 신청하는 방법
IRP를 통해 연금을 받으려면 다음 세 가지 조건을 모두 충족해야 합니다.
- 만 55세 이상
- IRP 계좌 개설일로부터 5년 이상 경과 — 단, 퇴직금을 IRP로 이전받은 경우 이 조건은 면제
- 연금 수령 기간을 5년 이상으로 설정
조건을 갖췄다면 아래 순서로 진행합니다.
[Step 1] 금융기관 앱 또는 지점에서 연금 개시 신청
IRP 계좌가 있는 은행·증권사 앱에서 ‘연금 개시’ 또는 ‘연금 수령 신청’ 메뉴를 선택합니다. 대부분 비대면으로 처리 가능합니다.
[Step 2] 수령 방식 선택
– 기간 지정: 수령 기간을 먼저 설정하면 매회 금액이 자동 계산
– 금액 지정: 원하는 월 수령액을 설정하면 수령 기간이 자동 결정
– 자유 인출: 필요할 때 꺼내 쓰는 방식 (초회 의무 수령 있음)
[Step 3] 수령 주기 결정
월·분기·반기·연 단위 중 선택합니다. 절세를 위해 연간 총액이 1,500만원을 넘지 않는지 먼저 확인하고 금액과 주기를 맞추는 것이 좋습니다.
55세가 되었다고 즉시 수령해야 하는 것은 아닙니다. 원하는 시점에 개시 신청하면 되고, 수령을 늦출수록 그동안 운용수익이 쌓이는 효과도 있습니다.
퇴사 후 퇴직연금을 IRP로 이전하는 방법
퇴사 후 IRP로 이전하면 퇴직소득세를 연금 수령 시점까지 미룰 수 있습니다(과세이연). 이 혜택을 받으려면 퇴직금 수령 후 60일 이내에 이전을 완료해야 합니다.
이전 절차:
- IRP 계좌 개설 — 퇴사 전 미리 개설해두는 것이 좋습니다. 은행·증권사 앱에서 신분증만으로 비대면 개설 가능합니다.
- 퇴직금 수령 후 60일 이내 과세이연 계좌신고서 작성 후 IRP 취급 금융기관에 제출
- 금융기관이 회사에 서류를 전달하면, 회사가 원천징수했던 퇴직소득세를 IRP 계좌로 재이체
퇴직금 전액을 IRP에 넣지 않아도 됩니다. 일부만 이전해도 그 비율에 비례해 세금을 환급받을 수 있습니다. 단, 60일을 하루라도 넘기면 과세이연 혜택이 완전히 소멸되고 일반 수령으로 처리되므로 기한 관리가 핵심입니다.
나중에 금융기관을 바꾸고 싶다면 IRP 계좌를 해지하지 말고 실물이전(계좌이전) 방식을 이용하세요. 해지 시에는 기타소득세 16.5%가 일괄 부과되지만, 계좌이전은 세금 없이 다른 금융기관으로 그대로 옮길 수 있습니다.
퇴직연금 일시금과 연금 중 어느게 유리한가는 수령 기간, 건강보험 상황, 다른 소득 규모에 따라 달라집니다. 세금만 놓고 보면 장기 연금 수령이 명확히 유리하지만, 목돈이 필요한 상황이라면 일시금의 유동성도 고려 대상입니다. 통합연금포털에서 예상 수령액과 세금을 미리 시뮬레이션해본 뒤 결정하는 것을 권장합니다.